中冶集團(tuán)資金集中管理建設(shè)背景

發(fā)布日期：2014-12-03來(lái)源：本站編輯：鐘曉顏

[摘要]

　　中冶集團(tuán)資金集中管理的必要性

　　以前中冶集團(tuán)資金是分散管理，存在集團(tuán)內(nèi)存貸雙高、資金使用效率不高、資金計(jì)劃有章無(wú)序等現(xiàn)象。中冶集團(tuán)處于一個(gè)戰(zhàn)略轉(zhuǎn)型期，大力推進(jìn)內(nèi)部改革，為了更好地貫徹其發(fā)展戰(zhàn)略，我們提出成立結(jié)算中心，全面加強(qiáng)資金集中管理，降低財(cái)務(wù)費(fèi)用，提升資金使用效率的目標(biāo)。資金集中管理需求是基于以下因素提出的。

　　多線建設(shè)與營(yíng)運(yùn)，資金管理難度加大。隨著中冶集團(tuán)業(yè)務(wù)量大幅度上升，資金結(jié)算量出現(xiàn)急劇倍增，集團(tuán)跨地域、多銀行現(xiàn)金存儲(chǔ)，增加現(xiàn)金管理難度。

　　提升融資能力的需要。中冶集團(tuán)非鋼業(yè)務(wù)的拓展，涉及承建保障房建設(shè)、裝備制造基地建設(shè)、海外市場(chǎng)的開(kāi)拓以及對(duì)海外資源業(yè)務(wù)的開(kāi)展，以上業(yè)務(wù)均處在投入期，資金需求量大，對(duì)集團(tuán)公司融資能力提出了更高要求。

　　改善現(xiàn)金流的需要。中冶集團(tuán)處于轉(zhuǎn)型期，轉(zhuǎn)型業(yè)務(wù)現(xiàn)金流均具備一定的周期性，隨著戰(zhàn)略布局業(yè)務(wù)的逐步實(shí)現(xiàn)，會(huì)產(chǎn)生大量的現(xiàn)金回流，加強(qiáng)現(xiàn)金流的管理，以及提升資金的使用效率都是顯得尤為必要。

　　加強(qiáng)資金安全的需要。集團(tuán)在境內(nèi)、境外的大量投入、資金支出都是以數(shù)十甚至上百億為單位計(jì)算，現(xiàn)金支付的安全和流量的實(shí)時(shí)反饋成為集團(tuán)管理層和政府部門(mén)關(guān)注的焦點(diǎn)，借助IT技術(shù)對(duì)建設(shè)資金進(jìn)行全過(guò)程監(jiān)控和跟蹤反饋已經(jīng)顯得十分必要。

　　提升境外資金管理水平的需要。海外業(yè)務(wù)占公司未來(lái)業(yè)務(wù)比重逐漸加大，海外市場(chǎng)面對(duì)不同的外匯管制環(huán)境、政策文化、匯率利率等復(fù)雜多變的國(guó)際金融環(huán)境，如何建立科學(xué)有效的境外資金管理體系，是集團(tuán)公司需考慮的重大課題。

　　切實(shí)加強(qiáng)資金集中管理已勢(shì)在必行。基于以上原因，中冶集團(tuán)開(kāi)始加強(qiáng)資金集中管理，使集團(tuán)公司有效控制資金并使資金使用最優(yōu)化，從而實(shí)現(xiàn)企業(yè)管理的目標(biāo)。

　　中冶集團(tuán)資金管理機(jī)構(gòu)的變遷

　　中冶集團(tuán)資金管理結(jié)構(gòu)經(jīng)歷了結(jié)算中心向財(cái)務(wù)公司的過(guò)渡，中冶集團(tuán)財(cái)務(wù)公司作為中國(guó)冶金科工股份有限公司控股子公司，服務(wù)于中冶集團(tuán)。

　　財(cái)務(wù)公司規(guī)劃戰(zhàn)略是要成為集團(tuán)的三大中心：結(jié)算服務(wù)中心、融資服務(wù)中心、咨詢服務(wù)中心。(見(jiàn)圖1)

圖1 三大中心的建立

　　結(jié)算服務(wù)中心。集團(tuán)成立了三級(jí)結(jié)算中心體系，集團(tuán)公司設(shè)立一級(jí)資金管理中心、40多個(gè)設(shè)計(jì)院和冶金建設(shè)局二級(jí)資金管理中心、約100個(gè)冶金建設(shè)局下的專業(yè)公司三級(jí)資金管理中心，管理近2000個(gè)項(xiàng)目部。通過(guò)集團(tuán)—商業(yè)銀行—成員企業(yè)的網(wǎng)絡(luò)化資金結(jié)算服務(wù)平臺(tái)，服務(wù)于所有成員企業(yè)，集團(tuán)采用收支兩條線與資金預(yù)算控制方式，實(shí)現(xiàn)了境內(nèi)企業(yè)的資金集中管理，還在規(guī)劃境外資金的集中管理。建成之日就成為中國(guó)最大的資金集中管理體系之一。

　　融資服務(wù)中心。中冶集團(tuán)收購(gòu)組建了一家財(cái)務(wù)公司，中冶集團(tuán)財(cái)務(wù)公司從此可以為集團(tuán)提供更豐富的金融服務(wù)，包括為企業(yè)提供自營(yíng)貸款、銀團(tuán)貸款、委托貸款等融資服務(wù)，同時(shí)還利用集團(tuán)與銀行總對(duì)總的關(guān)系，解決企業(yè)在融資過(guò)程中的一些問(wèn)題，有力支持產(chǎn)業(yè)發(fā)展。

　　咨詢服務(wù)中心。中冶集團(tuán)在大型項(xiàng)目上的開(kāi)發(fā)力度加大，財(cái)務(wù)公司通過(guò)融資方式上的創(chuàng)新降低了融資成本。財(cái)務(wù)公司為集團(tuán)制定融資方案，實(shí)施了幾百億的融資業(yè)務(wù)，節(jié)省了大量的財(cái)務(wù)費(fèi)用。財(cái)務(wù)公司開(kāi)始經(jīng)營(yíng)更豐富、更廣泛的業(yè)務(wù)范圍，例如開(kāi)展電子票據(jù)業(yè)務(wù)、外匯結(jié)售匯、外幣資金歸集等，為集團(tuán)提供更全面的金融服務(wù)。

　　目前，中冶集團(tuán)的資金管理采用的“結(jié)算中心與財(cái)務(wù)公司并存”的管理模式，財(cái)務(wù)公司服務(wù)對(duì)象是中冶股份所有二級(jí)企事業(yè)單位，各資金中心對(duì)其下級(jí)資金中心和直屬單位進(jìn)行管理，形成多級(jí)結(jié)算中心體系架構(gòu)。(見(jiàn)圖2)

　　圖2 多級(jí)結(jié)算中心體系架構(gòu)

　　中冶集團(tuán)整個(gè)管理模式的特點(diǎn)可以描述為：多級(jí)資金管理機(jī)構(gòu)、數(shù)據(jù)大集中、銀行接口一點(diǎn)接入全國(guó)通用;結(jié)算中心到財(cái)務(wù)公司的業(yè)務(wù)平滑過(guò)渡與系統(tǒng)無(wú)縫切換;財(cái)務(wù)公司與集團(tuán)結(jié)算中心的最優(yōu)組合。

　　項(xiàng)目目標(biāo)。一是實(shí)現(xiàn)對(duì)集團(tuán)所有資金進(jìn)行實(shí)時(shí)監(jiān)控，實(shí)現(xiàn)對(duì)集團(tuán)資金的內(nèi)部調(diào)劑，解決企業(yè)集團(tuán)“雙高”現(xiàn)象;二是實(shí)現(xiàn)現(xiàn)金預(yù)算編制，并對(duì)資金結(jié)算進(jìn)行預(yù)算控制;三是實(shí)現(xiàn)統(tǒng)一融資，統(tǒng)借統(tǒng)還，降低集團(tuán)整體融資成本。

　　實(shí)施策略。按照資金管理項(xiàng)目“統(tǒng)一規(guī)劃、分布實(shí)施”的原則，中冶集團(tuán)的資金管理信息化建設(shè)也分為了若干階段。

　　第一階段。主要實(shí)現(xiàn)資金的實(shí)時(shí)監(jiān)控和收支兩條線的管理，做到集團(tuán)內(nèi)資金按要求逐級(jí)歸集，提高資金使用效率。

　　第二階段。全面推行現(xiàn)金預(yù)算制度，開(kāi)展預(yù)算編制工作，實(shí)現(xiàn)資金預(yù)算對(duì)資金結(jié)算的實(shí)時(shí)控制，以達(dá)到更好安排集團(tuán)資金頭寸的目的。

　　第三階段。開(kāi)展集團(tuán)統(tǒng)貸統(tǒng)還業(yè)務(wù)，并對(duì)整個(gè)資金系統(tǒng)進(jìn)行優(yōu)化提升。

　　中冶集團(tuán)的資金管理項(xiàng)目在建設(shè)過(guò)程中，除了在系統(tǒng)功能和業(yè)務(wù)開(kāi)展上按以上三個(gè)階段逐步推進(jìn)外，在其他幾個(gè)方面也是逐步完善和轉(zhuǎn)換。

　　合作銀行方面。資金管理體系建設(shè)初期，中冶集團(tuán)僅選擇了5家主要合作銀行，建立銀企直聯(lián)。在而后的幾年中，合作銀行已經(jīng)增加到10家，并且其中部分銀行的銀企接口進(jìn)行過(guò)多次升級(jí)改造，以適應(yīng)中冶集團(tuán)的巨大結(jié)算量。

　　組織架構(gòu)體系方面。中冶集團(tuán)獲批收購(gòu)重組財(cái)務(wù)公司，將原一級(jí)資金中心進(jìn)行升級(jí)，轉(zhuǎn)變?yōu)樨?cái)務(wù)公司，使中冶集團(tuán)的資金管理有了更多機(jī)會(huì)和途徑。

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