將風(fēng)險(xiǎn)關(guān)進(jìn)管控的籠子

發(fā)布日期：2014-08-05來(lái)源：本網(wǎng)編輯：龔煒

[摘要]風(fēng)險(xiǎn)管理，是功夫花在平時(shí)，強(qiáng)化制度、強(qiáng)化預(yù)案；還是臨時(shí)抱佛腳，倉(cāng)惶應(yīng)對(duì)？中冶天工集團(tuán)的做法給了我們答案與啟示。

　　伴隨著市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)的日趨激烈和復(fù)雜多變性，風(fēng)險(xiǎn)管理，成為了一個(gè)不可回避的話題。同時(shí)，全面風(fēng)險(xiǎn)管理也是建立現(xiàn)代企業(yè)制度的客觀要求，對(duì)于一個(gè)企業(yè)強(qiáng)化內(nèi)部控制、防范經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)、提升管理水平具有極其重要的意義。中冶天工集團(tuán)的風(fēng)險(xiǎn)管理工作始終圍繞健全規(guī)范、有效、持續(xù)運(yùn)行的全面風(fēng)險(xiǎn)管理制度建設(shè)，并通過(guò)具有針對(duì)性的事前風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估和制定有效性的防范措施以及化解各類風(fēng)險(xiǎn)的預(yù)案，增強(qiáng)企業(yè)的綜合競(jìng)爭(zhēng)力，取得了明顯成效?，F(xiàn)以筆者所在的中冶天工集團(tuán)風(fēng)險(xiǎn)管理工作為例，給大家提供一些建筑企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理的思路。

　　制度為綱

　　建立健全各項(xiàng)風(fēng)險(xiǎn)管理制度。沒(méi)有規(guī)矩不成方圓，中冶天工集團(tuán)始終高度注重制度建設(shè)，制定、修訂和新增了《中冶天工集團(tuán)有限公司應(yīng)收款項(xiàng)管理辦法》《中冶天工集團(tuán)有限公司施工現(xiàn)場(chǎng)安全技術(shù)管理辦法》《中冶天工集團(tuán)有限公司重大法律糾紛案件管理辦法》《中冶天工集團(tuán)有限公司經(jīng)營(yíng)性(投融資)項(xiàng)目實(shí)施指導(dǎo)意見(jiàn)》等針對(duì)公司目前階段風(fēng)險(xiǎn)可能性較大或風(fēng)險(xiǎn)影響程度較高的重要風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行控制和規(guī)范的制度，以通過(guò)有效的制度建設(shè)來(lái)應(yīng)對(duì)和規(guī)避風(fēng)險(xiǎn)。公司還整理、匯編了風(fēng)險(xiǎn)管理系列文件、制度、手冊(cè)并發(fā)布;編寫(xiě)出公司2012年度全面風(fēng)險(xiǎn)管理報(bào)告;根據(jù)本單位重大重要風(fēng)險(xiǎn)情況，相應(yīng)制定了重大風(fēng)險(xiǎn)管理解決方案;已完善了二級(jí)單位風(fēng)險(xiǎn)管理體系;修訂了中冶天工集團(tuán)風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估標(biāo)準(zhǔn);通過(guò)全面開(kāi)展風(fēng)險(xiǎn)調(diào)查問(wèn)卷，完善了風(fēng)險(xiǎn)事件庫(kù)、風(fēng)險(xiǎn)案例庫(kù);并通過(guò)風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估確定了重大、重要風(fēng)險(xiǎn)，制定了重大風(fēng)險(xiǎn)管理解決方案。

　　針對(duì)性的實(shí)施企業(yè)重大風(fēng)險(xiǎn)管理。有針對(duì)性才能目標(biāo)明確的管控好重大風(fēng)險(xiǎn)，才能取得實(shí)效。中冶天工集團(tuán)由全公司各單位及各職能部門(mén)根據(jù)風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估標(biāo)準(zhǔn)及風(fēng)險(xiǎn)事件庫(kù)，結(jié)合企業(yè)發(fā)展戰(zhàn)略，確定公司2012年的重大風(fēng)險(xiǎn)、重要風(fēng)險(xiǎn)，公司針對(duì)辨識(shí)評(píng)估出的重大、重要風(fēng)險(xiǎn)，圍繞全公司風(fēng)險(xiǎn)管理目標(biāo)，結(jié)合現(xiàn)有內(nèi)控制度、業(yè)務(wù)流程與職責(zé)分工等情況，制定了重大風(fēng)險(xiǎn)管理解決方案。公司對(duì)重大重要風(fēng)險(xiǎn)事件采取“事前加強(qiáng)預(yù)防，事中嚴(yán)格控制，事后積極應(yīng)對(duì)”的措施，嚴(yán)防謹(jǐn)守。

　　全面實(shí)施重大風(fēng)險(xiǎn)管理解決方案的監(jiān)督檢查。中冶天工集團(tuán)對(duì)識(shí)別的風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行分析評(píng)估后，根據(jù)風(fēng)險(xiǎn)等級(jí)采用“全面預(yù)防，重點(diǎn)管控”的原則，對(duì)于重大風(fēng)險(xiǎn)制定切實(shí)可行的風(fēng)險(xiǎn)管理解決方案，并重點(diǎn)進(jìn)行監(jiān)控。公司將風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)控情況上報(bào)風(fēng)險(xiǎn)辦，由風(fēng)險(xiǎn)辦匯總整理后形成季度風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)控報(bào)告。風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)控活動(dòng)主要通過(guò)集團(tuán)公司管理信息化平臺(tái)系統(tǒng)，使各項(xiàng)審批流程實(shí)現(xiàn)了公開(kāi)化、網(wǎng)絡(luò)化，特別是其中的“工程項(xiàng)目綜合管理系統(tǒng)”實(shí)現(xiàn)了對(duì)所有工程項(xiàng)目的遠(yuǎn)程監(jiān)控。

　　如公司管理層可以直接通過(guò)信息平臺(tái)對(duì)項(xiàng)目的合同、分包、采購(gòu)、租賃等進(jìn)行監(jiān)督管理，尤其是對(duì)重大項(xiàng)目的適時(shí)監(jiān)控。全公司定時(shí)召開(kāi)雙月大例會(huì)，該例會(huì)通過(guò)各基層單位填報(bào)的一套反映了各單位營(yíng)銷(xiāo)、收入、利潤(rùn)、資金、債權(quán)債務(wù)、高風(fēng)險(xiǎn)項(xiàng)目、稅務(wù)繳納等多項(xiàng)指標(biāo)的內(nèi)部報(bào)表，對(duì)各單位經(jīng)營(yíng)管理情況進(jìn)行監(jiān)督檢查，并對(duì)現(xiàn)存的總體風(fēng)險(xiǎn)狀況進(jìn)行分析討論，然后公司高管層會(huì)針對(duì)每一家的風(fēng)險(xiǎn)情況進(jìn)行應(yīng)對(duì)策略的指導(dǎo)。對(duì)所有的經(jīng)濟(jì)合同都要進(jìn)行評(píng)審，建立了高風(fēng)險(xiǎn)合同提醒制度，對(duì)存在高風(fēng)險(xiǎn)的合同通過(guò)公司市場(chǎng)部、工管部、資產(chǎn)財(cái)務(wù)部和紀(jì)檢監(jiān)督部聯(lián)合下發(fā)的《高風(fēng)險(xiǎn)合同通知單》進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)提示和合同履約過(guò)程的重點(diǎn)監(jiān)督控制。公司的法務(wù)工作已經(jīng)由單純的應(yīng)付訴訟轉(zhuǎn)型為向咨詢、預(yù)防、評(píng)估方面的轉(zhuǎn)變，公司所有的投資項(xiàng)目、大宗采購(gòu)談判和合同、重大事件的論證，法律人員都要提前介入，參與全過(guò)程的法律風(fēng)險(xiǎn)的評(píng)估與規(guī)避。通過(guò)對(duì)境外項(xiàng)目實(shí)行專項(xiàng)風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估雙月報(bào)制度，加強(qiáng)了境外項(xiàng)目實(shí)施風(fēng)險(xiǎn)的管理監(jiān)控力度。通過(guò)審計(jì)、監(jiān)察及管理提升活動(dòng)，完善了公司的內(nèi)部控制制度及管理流程，以制度的規(guī)范化、有效性形成了評(píng)價(jià)與自我評(píng)價(jià)的風(fēng)險(xiǎn)防控體系，保證了企業(yè)各項(xiàng)權(quán)利陽(yáng)光操作、規(guī)范運(yùn)行。

　　綱舉目張

　　組織實(shí)施風(fēng)險(xiǎn)管控。面對(duì)公司調(diào)查評(píng)估出的風(fēng)險(xiǎn)事件，中冶天工集團(tuán)認(rèn)真分析研判，通過(guò)防控體系和采取針對(duì)性措施，組織實(shí)施風(fēng)險(xiǎn)管控。

　　公司積極修訂2013年度風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估標(biāo)準(zhǔn)，制定重大風(fēng)險(xiǎn)管理解決方案;在集團(tuán)公司風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估工作的基礎(chǔ)上，認(rèn)真編寫(xiě)中冶天工集團(tuán)2013年度全面風(fēng)險(xiǎn)管理報(bào)告，并按時(shí)上報(bào)中冶集團(tuán)風(fēng)險(xiǎn)管理辦公室;根據(jù)公司風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)控的結(jié)果，一方面對(duì)于風(fēng)險(xiǎn)薄弱點(diǎn)采取整改措施，另一方面督促公司相關(guān)部門(mén)建立健全公司各項(xiàng)風(fēng)險(xiǎn)管理制度;補(bǔ)充完善中冶天工集團(tuán)全面風(fēng)險(xiǎn)管理體系的系列文件、制度、流程手冊(cè)、風(fēng)險(xiǎn)辨識(shí)、風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)方法等并整理編制成冊(cè)，向全公司發(fā)布;通過(guò)中冶集團(tuán)及公司自行組織的各種培訓(xùn)、網(wǎng)站、報(bào)紙宣傳、全面風(fēng)險(xiǎn)管理手冊(cè)學(xué)習(xí)等多種形式對(duì)公司各個(gè)階層的人員進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)文化宣傳，以增強(qiáng)風(fēng)險(xiǎn)防范的主動(dòng)性;通過(guò)補(bǔ)充配置各二級(jí)單位及重大風(fēng)險(xiǎn)項(xiàng)目專兼職風(fēng)險(xiǎn)員，明確各單位的風(fēng)險(xiǎn)主責(zé)部門(mén)，完善全公司風(fēng)險(xiǎn)管理體系建設(shè);培養(yǎng)專業(yè)性的風(fēng)險(xiǎn)管理人才，加強(qiáng)風(fēng)險(xiǎn)管理人才隊(duì)伍建設(shè)。同時(shí)，按時(shí)完成中冶集團(tuán)統(tǒng)一進(jìn)行的其他風(fēng)險(xiǎn)管理工作。

　　夯實(shí)風(fēng)險(xiǎn)管控基礎(chǔ)。一是公司高層總體把控，提高風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警能力。通過(guò)雙月工作大例會(huì)對(duì)各單位的營(yíng)業(yè)收入、利潤(rùn)、資金上繳等主要經(jīng)營(yíng)指標(biāo)完成情況進(jìn)行通報(bào)，公司高層對(duì)各單位出現(xiàn)的風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)及內(nèi)控缺陷等提出了預(yù)警及要求。

　　二是加強(qiáng)法律風(fēng)險(xiǎn)預(yù)防，重點(diǎn)控制項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)。在天津、太原兩地分別舉行了合同法律風(fēng)險(xiǎn)防范與控制講座、工程項(xiàng)目重要法律風(fēng)險(xiǎn)防范與控制講座;編撰了《中冶天工集團(tuán)工程項(xiàng)目法律風(fēng)險(xiǎn)防范指引手冊(cè)》(第一批)，為有效預(yù)防與控制法律相關(guān)風(fēng)險(xiǎn)做了宣傳與普及工作。

　　三是層層分解清欠指標(biāo)，積極把控回款風(fēng)險(xiǎn)，繼續(xù)推進(jìn)應(yīng)收賬款尤其是長(zhǎng)賬齡應(yīng)收款清理清欠工作。公司資產(chǎn)財(cái)務(wù)部根據(jù)中冶集團(tuán)下發(fā)的報(bào)表參數(shù)及時(shí)對(duì)當(dāng)前的工作部署和月度報(bào)表進(jìn)行了重新布置，將當(dāng)期應(yīng)收賬款月報(bào)情況分類匯總后，按要求進(jìn)行了清欠指標(biāo)的按月分解并落實(shí)到每個(gè)公司領(lǐng)導(dǎo)成員。同時(shí)，加大了在雙月大例會(huì)中對(duì)此項(xiàng)工作的宣貫和管控力度，以此達(dá)到責(zé)任到人，嚴(yán)格考核。

　　四是加強(qiáng)境外投資管理，預(yù)防產(chǎn)權(quán)資產(chǎn)風(fēng)險(xiǎn)。公司企劃部會(huì)同資產(chǎn)財(cái)務(wù)部、國(guó)際分公司整理完成了《中冶天工集團(tuán)境外投資、境外產(chǎn)權(quán)和境外資產(chǎn)管理辦法》，為有效加強(qiáng)中冶天工集團(tuán)的境外股權(quán)投資管理提供了制度保障，同時(shí)可以通過(guò)內(nèi)部控制流程來(lái)規(guī)避境外股權(quán)投資風(fēng)險(xiǎn)。

　　五是大力開(kāi)展安全宣傳，努力培養(yǎng)安全意識(shí)。通過(guò)設(shè)置大型宣傳展板，發(fā)放安全知識(shí)宣傳冊(cè)，參加《天津市建設(shè)工程施工安全管理?xiàng)l例》百題知識(shí)競(jìng)賽答題活動(dòng)，應(yīng)急準(zhǔn)備和演練，組織三類人員、項(xiàng)目經(jīng)理培訓(xùn)及考試取證，收集整理制作出《建設(shè)工程事故案例匯編》并組織學(xué)習(xí)等方式進(jìn)行了安全宣傳教育活動(dòng)，有效提高了項(xiàng)目部安全意識(shí)，為規(guī)避安全風(fēng)險(xiǎn)奠定了基礎(chǔ)。

　　六是充分體現(xiàn)優(yōu)績(jī)優(yōu)酬，防止骨干人才流失。為了進(jìn)一步激勵(lì)員工的工作積極性、主動(dòng)性和創(chuàng)造性，不斷提升中冶天工集團(tuán)的管理創(chuàng)新、技術(shù)創(chuàng)新水平和企業(yè)創(chuàng)效能力，促進(jìn)企業(yè)可持續(xù)發(fā)展，結(jié)合公司實(shí)際情況，人力資源部專門(mén)制定了《中冶天工集團(tuán)有限公司骨干員工年度獎(jiǎng)勵(lì)暫行辦法》，以充分調(diào)動(dòng)員工的工作積極性，預(yù)防人才流失風(fēng)險(xiǎn)。

　　同時(shí)，公司還由審計(jì)部門(mén)牽頭，抽調(diào)各部門(mén)精英或風(fēng)險(xiǎn)員，組織了對(duì)全公司十二個(gè)分、子公司的內(nèi)控評(píng)價(jià)審計(jì)，過(guò)程中指出了各單位的風(fēng)險(xiǎn)薄弱點(diǎn)及內(nèi)控缺陷，并要求各單位限期整改，以把管理風(fēng)險(xiǎn)控制到最小。

　　公司圍繞本企業(yè)已完未結(jié)(內(nèi)、外)、應(yīng)收賬款、重大未決訴訟、高風(fēng)險(xiǎn)合同和虧損項(xiàng)目確定了五個(gè)“十大”效能監(jiān)察項(xiàng)目，即“十大已完未結(jié)工程”“十大應(yīng)收賬款項(xiàng)目”“十大未決訴訟”“十大高風(fēng)險(xiǎn)合同”“十大虧損項(xiàng)目”，認(rèn)真開(kāi)展效能監(jiān)察工作，積極推進(jìn)項(xiàng)目進(jìn)展，降低和管控風(fēng)險(xiǎn)。

　　在瞬息萬(wàn)變的險(xiǎn)惡市場(chǎng)上，風(fēng)險(xiǎn)無(wú)處不在，管控永無(wú)止境，風(fēng)險(xiǎn)管理任重而道遠(yuǎn)。我們只要有披荊斬棘的決心，勇往直前的勇氣，化險(xiǎn)為夷的智慧，高度負(fù)責(zé)的責(zé)任，定能把風(fēng)險(xiǎn)牢牢鎖進(jìn)管控的籠子里，使企業(yè)盡享玫瑰的芬芳。

　　(作者：中冶天工集團(tuán)有限公司 　杜宗良)

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