將風險關進管控的籠子

發布日期：2014-08-05來源：本網編輯：龔煒

[摘要]風險管理，是功夫花在平時，強化制度、強化預案；還是臨時抱佛腳，倉惶應對？中冶天工集團的做法給了我們答案與啟示。

　　伴隨著市場競爭的日趨激烈和復雜多變性，風險管理，成為了一個不可回避的話題。同時，全面風險管理也是建立現代企業制度的客觀要求，對于一個企業強化內部控制、防范經營風險、提升管理水平具有極其重要的意義。中冶天工集團的風險管理工作始終圍繞健全規范、有效、持續運行的全面風險管理制度建設，并通過具有針對性的事前風險評估和制定有效性的防范措施以及化解各類風險的預案，增強企業的綜合競爭力，取得了明顯成效。現以筆者所在的中冶天工集團風險管理工作為例，給大家提供一些建筑企業風險管理的思路。

　　制度為綱

　　建立健全各項風險管理制度。沒有規矩不成方圓，中冶天工集團始終高度注重制度建設，制定、修訂和新增了《中冶天工集團有限公司應收款項管理辦法》《中冶天工集團有限公司施工現場安全技術管理辦法》《中冶天工集團有限公司重大法律糾紛案件管理辦法》《中冶天工集團有限公司經營性(投融資)項目實施指導意見》等針對公司目前階段風險可能性較大或風險影響程度較高的重要風險進行控制和規范的制度，以通過有效的制度建設來應對和規避風險。公司還整理、匯編了風險管理系列文件、制度、手冊并發布;編寫出公司2012年度全面風險管理報告;根據本單位重大重要風險情況，相應制定了重大風險管理解決方案;已完善了二級單位風險管理體系;修訂了中冶天工集團風險評估標準;通過全面開展風險調查問卷，完善了風險事件庫、風險案例庫;并通過風險評估確定了重大、重要風險，制定了重大風險管理解決方案。

　　針對性的實施企業重大風險管理。有針對性才能目標明確的管控好重大風險，才能取得實效。中冶天工集團由全公司各單位及各職能部門根據風險評估標準及風險事件庫，結合企業發展戰略，確定公司2012年的重大風險、重要風險，公司針對辨識評估出的重大、重要風險，圍繞全公司風險管理目標，結合現有內控制度、業務流程與職責分工等情況，制定了重大風險管理解決方案。公司對重大重要風險事件采取“事前加強預防，事中嚴格控制，事后積極應對”的措施，嚴防謹守。

　　全面實施重大風險管理解決方案的監督檢查。中冶天工集團對識別的風險進行分析評估后，根據風險等級采用“全面預防，重點管控”的原則，對于重大風險制定切實可行的風險管理解決方案，并重點進行監控。公司將風險監控情況上報風險辦，由風險辦匯總整理后形成季度風險監控報告。風險監控活動主要通過集團公司管理信息化平臺系統，使各項審批流程實現了公開化、網絡化，特別是其中的“工程項目綜合管理系統”實現了對所有工程項目的遠程監控。

　　如公司管理層可以直接通過信息平臺對項目的合同、分包、采購、租賃等進行監督管理，尤其是對重大項目的適時監控。全公司定時召開雙月大例會，該例會通過各基層單位填報的一套反映了各單位營銷、收入、利潤、資金、債權債務、高風險項目、稅務繳納等多項指標的內部報表，對各單位經營管理情況進行監督檢查，并對現存的總體風險狀況進行分析討論，然后公司高管層會針對每一家的風險情況進行應對策略的指導。對所有的經濟合同都要進行評審，建立了高風險合同提醒制度，對存在高風險的合同通過公司市場部、工管部、資產財務部和紀檢監督部聯合下發的《高風險合同通知單》進行風險提示和合同履約過程的重點監督控制。公司的法務工作已經由單純的應付訴訟轉型為向咨詢、預防、評估方面的轉變，公司所有的投資項目、大宗采購談判和合同、重大事件的論證，法律人員都要提前介入，參與全過程的法律風險的評估與規避。通過對境外項目實行專項風險評估雙月報制度，加強了境外項目實施風險的管理監控力度。通過審計、監察及管理提升活動，完善了公司的內部控制制度及管理流程，以制度的規范化、有效性形成了評價與自我評價的風險防控體系，保證了企業各項權利陽光操作、規范運行。

　　綱舉目張

　　組織實施風險管控。面對公司調查評估出的風險事件，中冶天工集團認真分析研判，通過防控體系和采取針對性措施，組織實施風險管控。

　　公司積極修訂2013年度風險評估標準，制定重大風險管理解決方案;在集團公司風險評估工作的基礎上，認真編寫中冶天工集團2013年度全面風險管理報告，并按時上報中冶集團風險管理辦公室;根據公司風險監控的結果，一方面對于風險薄弱點采取整改措施，另一方面督促公司相關部門建立健全公司各項風險管理制度;補充完善中冶天工集團全面風險管理體系的系列文件、制度、流程手冊、風險辨識、風險應對方法等并整理編制成冊，向全公司發布;通過中冶集團及公司自行組織的各種培訓、網站、報紙宣傳、全面風險管理手冊學習等多種形式對公司各個階層的人員進行風險文化宣傳，以增強風險防范的主動性;通過補充配置各二級單位及重大風險項目專兼職風險員，明確各單位的風險主責部門，完善全公司風險管理體系建設;培養專業性的風險管理人才，加強風險管理人才隊伍建設。同時，按時完成中冶集團統一進行的其他風險管理工作。

　　夯實風險管控基礎。一是公司高層總體把控，提高風險預警能力。通過雙月工作大例會對各單位的營業收入、利潤、資金上繳等主要經營指標完成情況進行通報，公司高層對各單位出現的風險點及內控缺陷等提出了預警及要求。

　　二是加強法律風險預防，重點控制項目風險。在天津、太原兩地分別舉行了合同法律風險防范與控制講座、工程項目重要法律風險防范與控制講座;編撰了《中冶天工集團工程項目法律風險防范指引手冊》(第一批)，為有效預防與控制法律相關風險做了宣傳與普及工作。

　　三是層層分解清欠指標，積極把控回款風險，繼續推進應收賬款尤其是長賬齡應收款清理清欠工作。公司資產財務部根據中冶集團下發的報表參數及時對當前的工作部署和月度報表進行了重新布置，將當期應收賬款月報情況分類匯總后，按要求進行了清欠指標的按月分解并落實到每個公司領導成員。同時，加大了在雙月大例會中對此項工作的宣貫和管控力度，以此達到責任到人，嚴格考核。

　　四是加強境外投資管理，預防產權資產風險。公司企劃部會同資產財務部、國際分公司整理完成了《中冶天工集團境外投資、境外產權和境外資產管理辦法》，為有效加強中冶天工集團的境外股權投資管理提供了制度保障，同時可以通過內部控制流程來規避境外股權投資風險。

　　五是大力開展安全宣傳，努力培養安全意識。通過設置大型宣傳展板，發放安全知識宣傳冊，參加《天津市建設工程施工安全管理條例》百題知識競賽答題活動，應急準備和演練，組織三類人員、項目經理培訓及考試取證，收集整理制作出《建設工程事故案例匯編》并組織學習等方式進行了安全宣傳教育活動，有效提高了項目部安全意識，為規避安全風險奠定了基礎。

　　六是充分體現優績優酬，防止骨干人才流失。為了進一步激勵員工的工作積極性、主動性和創造性，不斷提升中冶天工集團的管理創新、技術創新水平和企業創效能力，促進企業可持續發展，結合公司實際情況，人力資源部專門制定了《中冶天工集團有限公司骨干員工年度獎勵暫行辦法》，以充分調動員工的工作積極性，預防人才流失風險。

　　同時，公司還由審計部門牽頭，抽調各部門精英或風險員，組織了對全公司十二個分、子公司的內控評價審計，過程中指出了各單位的風險薄弱點及內控缺陷，并要求各單位限期整改，以把管理風險控制到最小。

　　公司圍繞本企業已完未結(內、外)、應收賬款、重大未決訴訟、高風險合同和虧損項目確定了五個“十大”效能監察項目，即“十大已完未結工程”“十大應收賬款項目”“十大未決訴訟”“十大高風險合同”“十大虧損項目”，認真開展效能監察工作，積極推進項目進展，降低和管控風險。

　　在瞬息萬變的險惡市場上，風險無處不在，管控永無止境，風險管理任重而道遠。我們只要有披荊斬棘的決心，勇往直前的勇氣，化險為夷的智慧，高度負責的責任，定能把風險牢牢鎖進管控的籠子里，使企業盡享玫瑰的芬芳。

　　(作者：中冶天工集團有限公司 　杜宗良)

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