全面構筑海外經營風險防范體系

發布日期：2014-09-30來源：編輯：龔煒

[摘要]加強前期商務運作能力是預防海外經營風險的關鍵環節； 選擇聯合體方式承攬國際工程可以有效化解海外經營風險； 海外項目風險防范需以合同管理為主線； 推進屬地化建設是降低海外經營風險的有效手段； 各類專業人才培養是海外經營風險防范的當務之急。

　　建筑行業本身是一個充滿惡性競爭和高風險的行業，尤其是國際建筑市場，行業利潤率遠低于其它行業。隨著我國國際工程企業海外經營規模的不斷擴大，其經營管理水平并未得到同步提升，海外經營潛在風險有如重兵壓境，擔憂和困惑更是揮之不去。自2010年以來，中土集團公司全面加強海外經營中的全面風險管理工作，同時借鑒國內外同行開展風險管理工作的成功經驗，初步建立了以企業發展戰略為目標，以管理流程為載體，層次分明、銜接有序、方法科學的全面風險管理體系，風險管控工作取得了較好的效果。

　　全面風險管理的經驗做法

　　構建分級管理、高效運行的風險管控組織體系。2010年初，為強化對海外風險的監控，構建“明確責任、分工協作、全員參與、全過程控制”的風險管理格局，中土集團發布了《海外風險預警信息管理辦法》，明確了海外風險防范的組織架構，初步形成海外風險管控的3道防線。第一道防線：海外風險防范領導小組,負責對海外重大風險預警的相關應對措施進行集體決策。第二道防線：海外風險監控辦公室,負責對海外風險預警信息進行風險辨識、風險分析和風險評估;對海外經營中的潛在風險進行綜合監控。第三道防線：各海外經營機構。辦法中明確規定各海外經營機構是預警層面的基本單元，是預警信息的第一報告單位，其行政領導是海外風險防范的第一責任人。

　　2011年，中土集團發布《關于進一步健全內部控制與風險管理體系相關工作的通知》，進一步規范了風險管控體系的工作職責和工作制度。集團總部設立內部控制與風險管理工作領導小組;在海外風險監控辦公室基礎上，改組設立風險內控管理辦公室，負責內部控制與風險管理工作的實施及日常工作。各海外事業部設置風險管控專職崗位，由專人負責收集匯總海外市場、海外項目風險信息，分析并撰寫海外市場風險管理報告。經過幾年來的實踐運行，初步形成了“統一領導、分級管理、全面防范、重點控制”的風險管理組織體系。

　　夯實持續監控、定期檢查的風險管控規章制度。2011年，相繼發布了《重大風險事件分析報告制度》和《重大風險管控措施落實方案》，明確要求各海外事業部，謹慎選擇海外經營的的國家和地區，從源頭上控制風險。不進入外交部、商務部等部位明令警示的海外市場和行業領域，不進入不能形成有效監控的海外市場，不進入在一定時期不能形成規模效益的海外市場。

　　對于經識別認定的重大風險，由風險內控辦公室牽頭，組織海外經營單位和相關職能部門，共同制定具體的風險管控方案，并細化落實各項管控措施。特別要注意的是，總法律顧問、企業法律事務中心要參與重大經濟活動談判工作，提出避免法律風險的建議措施。

　　2013年，中土集團發布綱領性文件《內部控制與全面風險管理辦法》，該文件強化了總部各部門、各經營單位各類風險相關信息收報力度，包括風險信息、風險管理動態和風險案例分析，境外1 億美元以上的大型項目要定期掃描、備份重要文檔資料，并適時帶回國內交由主管事業部保存、備案。

　　在規章制度的落實方面，中土集團每年組織一次對重點海外市場的內控與風險管理專項檢查，對重點市場的重大、重要風險進行評估并提出調整和改進建議。

　　推進多層次、無縫隙的風險管控報告機制。中土集團海外重大風險防范的報告制度分為定期報告與不定期報告兩種形式，定期報告與不定期報告互相結合、互為補充。

　　一是各海外經營單位定期(每季度)對所管轄市場的宏觀系統性風險與微觀經營性風險進行風險信息的收集和報送工作，報送的內容須包括風險預警信息、風險案例、風險管理工作動態等內容。

　　二是風險內控辦公室定期(每半年)召開一次海外風險預警信息專題會議，分析海外經營各類風險的潛在因素，研究海外經營各類風險預警的應對措施。

　　三是對于重大風險事件，在風險爆發的24小時內，海外項目負責人將第一時間向駐外機構分管領導和主管領導進行工作匯報。在重大風險事件處置完畢后，各經營單位按要求，向總部風險內控辦公室提交專項報告。

　　四是對于緊急風險事故，各單位需按照相關規定，啟動風險預警并按程序提交上報。突發情況報告可以采用口頭報告、電話溝通、電子郵件等多種形式。

　　五是對于海外特定市場不便于評估的特定風險，海外經營單位可聘請專業風險測評機構運用定量化的測評方法進行專項風險評估，評估結果直接向內部控制與風險管理工作領導小組匯報。

　　完善海外風險管控的遠程信息平臺。自2012年成立信息化管理部以來，中土集團信息系統建設上了一個新臺階。風險信息系統的建設以集團公司總部辦公自動化平臺為依托，逐步滿足集團公司整體和跨職能部門、業務單位的風險管理綜合要求。尤其是對于海外經營單位，將各海外市場、海外項目的風險預警指標納入集團公司辦公自動化平臺，可通過信息集成的方式實現海外風險信息的高效綜合管理。

　　另外，中土集團搭建了內控與風險管理QQ群、微信群等，做到國內國外各層級風險信息的隨時溝通和資料共享，較好地避免了國內外時差和通訊聯系不便等不利因素。

　　相關體會

　　全面風險制度建設是海防范外經營風險的根本舉措。根據多年國際工程管理的經驗，海外經營的市場風險，要依靠健全風險預警、風險防控的各項管理程序來防范。特別是作為總承包商，要通過對企業在各海外市場經營得失的分析，逐步形成各市場海外經營風險的規律性認識。對于新開發的海外市場，要對其進行全方位情報分析和風險分析，謹慎考察項目所在國的政治風險、經濟風險、法律風險和財務風險等，最終形成該市場是否是一個值得進入的“好市場”的科學評價。

　　加強前期商務運作能力是預防海外經營風險的關鍵環節。從事海外經營的企業要建立相對完善的項目信息收集、篩選系統，與各目標市場駐外使領館、所在國政府、當地合作伙伴保持良好的公共關系，能夠按照項目信息的來源、項目資金渠道、項目商務條件、技術標準等不同層次進行逐級篩選，以保證項目立項信息的真實性和有效性。

　　在項目投標階段，總部職能部門要對不同海外市場、不同規模的海外項目進行分級管理，靈活采取多種報價策略，有效平衡合理報價與報價競爭力之間的關系，確保報出有競爭力的價格。

　　選擇聯合體方式承攬國際工程可以有效化解海外經營風險。當下的國際工程市場，如果一個總承包項目，其所在國經營環境復雜、項目實施難度大、項目規模超過單一承包商的承建能力或需要承包商為項目融資時，為規避或分散風險，承包商往往會與其他工程公司、金融機構等組建成聯合體，共同承攬實施該項目。

　　實踐證明，聯合體方式承攬國際大型工程項目，由于聯合體內各成員所處的環境不同，具有不同的專業能力和資源優勢，能夠促使大型項目的潛在風險得到有效地規避和降低。如與當地公司合作，可以部分規避政治風險、經濟風險、法律風險、外匯風險、治安風險等，面對諸如東道國有關法律法規的規定、基礎設施、經營習慣、勞工素質、人文環境等因素的影響，若讓從外國的承包商去處理和妥善解決，可謂困難重重，而由當地公司去解決，又常常是事半功倍;與國際知名大企業合作，可以部分規避或轉移商務風險、技術風險等;與各類金融機構合作，可以部分規避或轉移金融風險等。

　　海外項目風險防范需以合同管理為主線。國際工程的風險管理，要以合同管理為主線，制訂風險防范的各項措施。尤其是對海外大型項目的合同管理，各海外經營機構要通過認真、細致的合同要件研究，結合海外市場實際狀況，組織技術、商務、財務、法律、項目管理等相關專業人員對合同的具體內容進行逐條、逐款的仔細審核，識別對外合同中的潛在風險，并抓住源頭，防患于未然。承包商要盡可能爭取對自身有利的合同條款，企業總法律顧問、法律事務中心要參與重大經濟活動談判工作，并提出規避風險的法律意見。

　　推進屬地化建設是降低海外經營風險的有效手段。從事海外經營的企業要有計劃地實施多種形式的屬地化建設，充分利用當地各類資源，在運作模式和管理方式上向當地公司看齊。

　　各海外市場在當地注冊公司后，可以充分利用項目所在國對屬地化公司的優惠政策，不斷發展壯大自己的競爭力，一方面可與當地企業積極開展各類合作，另一方面也可在時機成熟、條件具備時考慮并購當地優質相關企業。

　　各類專業人才培養是海外經營風險防范的當務之急。制度和措施非常重要，但人的因素也絕不能忽視。海外經營風險管控，就是要落實制度、落實措施、落實人。

　　從事海外經營的企業，要緊密圍繞海外經營主業，做好管理人才和技術骨干專業人才隊伍建設，通過多種渠道引進和培養海外業務發展所急需的熟悉國際商務規則、設計管理、投融資管理和項目管理的專業型人才、高級專家，并逐步形成一個包括投標報價、設計管理、施工組織、質量控制、財務管理、合同管理等各專業人才的人力資源蓄水池，不斷鞏固企業既有的海外人力資源優勢。(作者：中國土木集團有限公司 張磊)

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