葛洲壩財(cái)務(wù)管理案例研究：應(yīng)對(duì)風(fēng)險(xiǎn)

發(fā)布日期：2015-03-24來(lái)源：編輯：流水

[摘要]

　　從長(zhǎng)江上第一座大型水電站葛洲壩1988年的竣工，到2006年三峽大壩的全線建成，葛洲壩集團(tuán)擔(dān)當(dāng)了三峽在建工程65%的施工任務(wù)。

　　在2012年新簽合同首次突破千億元的基礎(chǔ)上，2013年葛洲壩集團(tuán)承建的南水北調(diào)主體工程基本完成;承建的巴基斯坦N-J水電工程、向家壩水電站、溪洛渡水電站、錦屏一級(jí)大壩工程、江西石虎塘航電樞紐等一大批重點(diǎn)項(xiàng)目如期實(shí)現(xiàn)節(jié)點(diǎn)目標(biāo)。

　　雖然捷報(bào)連連，但是不可忽視的現(xiàn)實(shí)是中國(guó)的水利市場(chǎng)開(kāi)發(fā)趨于飽和。面對(duì)行業(yè)的放緩，同樣經(jīng)受著海內(nèi)外市場(chǎng)浪潮沖擊的葛洲壩集團(tuán)早已做好準(zhǔn)備，并在穩(wěn)健中前行。

　　海外“添花”

　　根據(jù)2013年美國(guó)《工程新聞?dòng)涗洝?ENR)期刊披露，進(jìn)入全球最大250家國(guó)際工程承包商的各國(guó)企業(yè)數(shù)量及其所占國(guó)際市場(chǎng)份額每年都在發(fā)生變化，而中國(guó)工程承包商在國(guó)際工程承包市場(chǎng)中的份額正在逐年增加。實(shí)際上，葛洲壩集團(tuán)的定位也不局限于國(guó)內(nèi)，而是鎖定全球，積極拓展海內(nèi)外產(chǎn)業(yè)鏈上下游、穩(wěn)妥布局節(jié)能環(huán)保等新興業(yè)務(wù)，著力推進(jìn)多元化，向上游的水泥和民爆、下游的投資和房地產(chǎn)延伸，實(shí)現(xiàn)上下游一體化、業(yè)務(wù)聯(lián)動(dòng)和協(xié)同效應(yīng)強(qiáng)的商業(yè)模式。

　　葛洲壩上市之初，主營(yíng)業(yè)務(wù)為建筑工程承包施工和水泥生產(chǎn)銷(xiāo)售;2013年深度追蹤城市軌道交通、高速公路、鐵路、橋梁等領(lǐng)域，實(shí)現(xiàn)全年新簽合同1190.73億元，同比增長(zhǎng)17.62%。在新簽合同穩(wěn)步攀升的同時(shí)，公司狠抓在建工程履約和開(kāi)展管理提升活動(dòng)，所有在建工程履約良好、管理水平穩(wěn)中有升。單元工程合格率為100%、優(yōu)良率為96.02%。2013年全年公司實(shí)現(xiàn)營(yíng)業(yè)收入59,527,557,416.23元，較上年增長(zhǎng)了11.19%，實(shí)現(xiàn)歸屬于上市公司股東的凈利潤(rùn)1,584,737,039.67元，較上年增長(zhǎng)了1.42%。

　　作為中國(guó)江河大壩工程的主力軍，2014年上半年，葛洲壩集團(tuán)新簽合同額累計(jì)704.39億元，其中新簽國(guó)際工程合同額折合281.18億元，約占新簽合同額的39.92%，2014年8月20日葛洲壩公告稱(chēng)，公司收到《波黑圖茲拉火電站7#機(jī)組建設(shè)項(xiàng)目中標(biāo)通知書(shū)》。該項(xiàng)目合同金額達(dá)85億元，工期56個(gè)月。今年7月，葛洲壩公司承建阿根廷最大水電工程項(xiàng)目，合同總金額287.82億元，目前已進(jìn)入實(shí)施階段。

　　身為中國(guó)最早走出國(guó)門(mén)的建筑企業(yè)，葛洲壩集團(tuán)已在海外發(fā)展了30余年，海外足跡遍布亞洲、非洲、南美洲、大洋洲、中東歐等80多個(gè)國(guó)家和地區(qū)的十多個(gè)領(lǐng)域，多元化國(guó)際經(jīng)營(yíng)格局已然形成。合同模式由過(guò)去施工承包為主向EPC總承包為主轉(zhuǎn)變，項(xiàng)目資金來(lái)源由過(guò)去的業(yè)主現(xiàn)匯為主向“兩優(yōu)貸款”、“421”模式、經(jīng)援、框架、商業(yè)貸款等中國(guó)金融機(jī)構(gòu)融資為主轉(zhuǎn)變，EPC項(xiàng)目、中國(guó)融資項(xiàng)目的比例均超過(guò)業(yè)務(wù)總額的70%。縱觀葛洲壩集團(tuán)的海外布局，雖然占總業(yè)務(wù)量的比例不大，但是未來(lái)葛洲壩集團(tuán)期待會(huì)拓展海外業(yè)務(wù)量到50%，以抵御經(jīng)濟(jì)周期和防控經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)的能力，提升經(jīng)營(yíng)業(yè)績(jī)和資產(chǎn)規(guī)模。

　　應(yīng)對(duì)風(fēng)險(xiǎn)

　　受惠于新興經(jīng)濟(jì)體和發(fā)展中國(guó)家加快基礎(chǔ)設(shè)施建設(shè)的步伐，葛洲壩將獲得更多的國(guó)際機(jī)遇。但與此同時(shí)，新興經(jīng)濟(jì)體近期增速放緩、國(guó)際地緣政治風(fēng)險(xiǎn)猶存、部分地區(qū)政局不穩(wěn)、社會(huì)動(dòng)蕩、政府違約等，也增加了葛洲壩拓展國(guó)際業(yè)務(wù)的難度。

　　2011年初以來(lái)，因利|比亞局|勢(shì)動(dòng)蕩繼而發(fā)生戰(zhàn)亂，葛洲壩集團(tuán)在利|比亞所有人員已經(jīng)撤離，經(jīng)營(yíng)活動(dòng)暫時(shí)停止，公司為該項(xiàng)目購(gòu)買(mǎi)了中國(guó)出口信用和保險(xiǎn)公司的短期出口信用險(xiǎn)，最高賠付金額為5400萬(wàn)歐元，已收到賠付款2.57億元人|民幣。作為施工企業(yè)的海外風(fēng)險(xiǎn)存在諸多的不確定因素，保險(xiǎn)業(yè)務(wù)可以在一定程度上確保最低損失，但防范風(fēng)險(xiǎn)不能只局限于事后。針對(duì)難于把握的風(fēng)險(xiǎn)，業(yè)內(nèi)人士認(rèn)為，對(duì)于眾多子公司的海外業(yè)務(wù)和貸款業(yè)務(wù)集團(tuán)必須提前審批，財(cái)務(wù)部門(mén)會(huì)同海外投資部門(mén)結(jié)合每個(gè)月的預(yù)算資金管理情況做到動(dòng)態(tài)管理，在老撾、巴基斯坦、烏干達(dá)、秘魯、幾內(nèi)亞等地的海外業(yè)務(wù)，應(yīng)采取提前收取預(yù)付款來(lái)規(guī)避，而語(yǔ)言、法律和對(duì)國(guó)際局勢(shì)的把握人才匱乏，也是風(fēng)險(xiǎn)防范的重要挑戰(zhàn)。

　　為了解決葛洲壩集團(tuán)總部身處宜昌人才稀缺的局面，葛洲壩已將國(guó)際公司總部和各子(分)公司的國(guó)際業(yè)務(wù)部遷至北京，改變了信息溝通不暢、交通不便、資源匱乏的被動(dòng)局面。以葛洲壩國(guó)際公司為國(guó)際業(yè)務(wù)的龍頭和培訓(xùn)基地，在各子分公司中灌輸國(guó)際經(jīng)營(yíng)理念、幫助理順國(guó)際管理機(jī)制;依托國(guó)家的實(shí)力，將葛洲壩集團(tuán)海外戰(zhàn)略與國(guó)家的“經(jīng)濟(jì)外交”相結(jié)合，打政治牌、經(jīng)濟(jì)牌和資源牌，真正發(fā)揮了央企在“經(jīng)濟(jì)外交”中的優(yōu)勢(shì)和作用。

　　建立國(guó)際業(yè)務(wù)考核機(jī)制，調(diào)動(dòng)了葛洲壩集團(tuán)各子分公司開(kāi)拓國(guó)際經(jīng)營(yíng)的積極性。對(duì)國(guó)際業(yè)務(wù)所需的人才優(yōu)先調(diào)配、資金優(yōu)先安排、資源優(yōu)先配置，在用人制度、薪酬制度、解決員工后顧之憂(yōu)等方面給予政策傾斜，用各種辦法撬動(dòng)國(guó)際業(yè)務(wù)發(fā)展。在項(xiàng)目的管理上，推出了“一點(diǎn)一策、一國(guó)一策”和項(xiàng)目管理兩級(jí)策劃的辦法，對(duì)新開(kāi)工項(xiàng)目從實(shí)施模式、組織機(jī)構(gòu)、資源配置，到風(fēng)險(xiǎn)分析、前期準(zhǔn)備等各個(gè)方面進(jìn)行細(xì)致策劃，保證了良好開(kāi)局。實(shí)行項(xiàng)目管理報(bào)表體系、項(xiàng)目巡查制度、周報(bào)例會(huì)制度、項(xiàng)目經(jīng)理回國(guó)述職制度等一系列監(jiān)管制度，確保項(xiàng)目實(shí)施的全程監(jiān)控。面對(duì)國(guó)際政治局部不穩(wěn)定性、安全局勢(shì)的復(fù)雜性和國(guó)際匯率風(fēng)險(xiǎn)波動(dòng)性，為了化解國(guó)際業(yè)務(wù)面臨潛在的風(fēng)險(xiǎn)，葛洲壩集團(tuán)建立了可靠的風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警體系，通過(guò)變更索賠、工程保險(xiǎn)、幣種配置與選擇、勞務(wù)屬地化等多種形式合理轉(zhuǎn)化為預(yù)防安全風(fēng)險(xiǎn)。在對(duì)項(xiàng)目的前期調(diào)查、風(fēng)險(xiǎn)防范、控制賬戶(hù)、動(dòng)態(tài)評(píng)定、有效監(jiān)督的基礎(chǔ)上，正在探索更為合理的運(yùn)行機(jī)制。

　　組合發(fā)力

　　整體而言，2014年國(guó)內(nèi)外建筑市場(chǎng)形勢(shì)較為樂(lè)觀。一是國(guó)際建筑市場(chǎng)將持續(xù)保持剛性需求，尤其是東南亞、南亞、非洲、拉美等區(qū)域仍有較大發(fā)展空間。二是隨著國(guó)內(nèi)各地新型城鎮(zhèn)化、工業(yè)化進(jìn)程加快，國(guó)內(nèi)基礎(chǔ)設(shè)施建設(shè)、民生工程等領(lǐng)域快速發(fā)展，其中軌道交通、節(jié)能環(huán)保等領(lǐng)域?qū)⒊蔀樾碌臒狳c(diǎn)。三是國(guó)內(nèi)帶有融資性質(zhì)的工程項(xiàng)目將增多，有利于具有資金優(yōu)勢(shì)的企業(yè)開(kāi)拓市場(chǎng)。四是國(guó)內(nèi)大型建筑企業(yè)加快轉(zhuǎn)型升級(jí)步伐。但同時(shí)，面臨產(chǎn)能過(guò)剩、競(jìng)爭(zhēng)激烈、成本上升、利潤(rùn)壓低等諸多挑戰(zhàn)，資金集中管理的效率會(huì)更為嚴(yán)峻。面對(duì)來(lái)自各方的多重挑戰(zhàn)，從葛洲壩多年的運(yùn)行機(jī)制看來(lái)，財(cái)務(wù)部、財(cái)務(wù)公司、資金結(jié)算中心這三駕馬車(chē)的有效配合，是在經(jīng)濟(jì)下行的當(dāng)下，保證資金有效運(yùn)行、用到刀刃上的根本。

　　對(duì)于市場(chǎng)的變幻莫測(cè)，資金的重要性不言而喻。資金渠道的暢通和資金集中管理會(huì)讓資金管理如虎添翼，同時(shí)也能讓?xiě)?yīng)收賬款和貸款的管控更清晰，而控制這些的根本在于控制資金使用和利用資金存量，使資金使用更為合理。

　　隨著集團(tuán)資金業(yè)務(wù)規(guī)模的不斷擴(kuò)大，如何保證資金管理系統(tǒng)的安全、穩(wěn)定運(yùn)行成為葛洲壩集團(tuán)考慮已久的現(xiàn)實(shí)問(wèn)題。資金管理系統(tǒng)作為其財(cái)務(wù)公司的核心信息化平臺(tái)，保障資金交換業(yè)務(wù)的穩(wěn)定運(yùn)行漸漸成為集團(tuán)的財(cái)務(wù)共識(shí)，因此集團(tuán)層面提出了以建立訪問(wèn)用戶(hù)身份為核心、業(yè)務(wù)授權(quán)訪問(wèn)為手段，并結(jié)合加密的通信方式，將葛洲壩集團(tuán)的內(nèi)部資源進(jìn)行整合，同時(shí)保護(hù)集團(tuán)內(nèi)部的信息資產(chǎn)的安全。2013年葛洲壩選用了由北京信安世紀(jì)科技有限公司提供的應(yīng)用安全解決方案，為其資金管理系統(tǒng)提供應(yīng)用安全保障，同時(shí)建立統(tǒng)一的認(rèn)證服務(wù)體系，實(shí)現(xiàn)對(duì)用戶(hù)身份的集中管理、數(shù)字簽名和統(tǒng)一認(rèn)證，為集團(tuán)的安全隱患做了強(qiáng)有力的保障。

　　與此同時(shí)，截至2014年2月下旬，集中采購(gòu)中心開(kāi)展物資設(shè)備供應(yīng)商注冊(cè)審核工作，共有3513家供應(yīng)商在網(wǎng)上注冊(cè)，葛洲壩集團(tuán)審核通過(guò)1671家，15家單位開(kāi)始進(jìn)行線上采購(gòu)，已累計(jì)完成146個(gè)項(xiàng)目的采購(gòu)任務(wù)，逐步由大量采用人工、書(shū)面操作方式的傳統(tǒng)招標(biāo)模式，向電子化、透明化的線上采購(gòu)模式轉(zhuǎn)變。開(kāi)標(biāo)會(huì)上，集采中心工作人員現(xiàn)場(chǎng)詳細(xì)講解了線上采購(gòu)的流程并進(jìn)行演示，對(duì)比分析線上線下招評(píng)標(biāo)的異同，整個(gè)過(guò)程簡(jiǎn)單明快、清晰透明，得到了招投標(biāo)雙方的一致認(rèn)可。

　　為了讓信息平臺(tái)的功效發(fā)揮到極致，最大限度地做到透明管理，2014年從建好用好集中采購(gòu)、市場(chǎng)開(kāi)發(fā)、資金管理、科技信息等四個(gè)管理平臺(tái)入手奠定企業(yè)管理之基。葛洲壩集團(tuán)集采中心進(jìn)一步完善線上采購(gòu)和勞務(wù)組織分級(jí)分類(lèi)管理，擴(kuò)大提高集采覆蓋率，爭(zhēng)取通過(guò)線上采購(gòu)與信息化平臺(tái)結(jié)合，有效解決地域性、時(shí)間性難題，更加直觀地管理、規(guī)范采購(gòu)行為，建設(shè)長(zhǎng)效機(jī)制，打造“透明央企”。

　　集采中心為從工程建設(shè)源頭抓管理、堵塞漏洞，加強(qiáng)了對(duì)勞務(wù)組織及分包商的準(zhǔn)入管理。組織審核、建立公司合格分包商庫(kù);對(duì)禁止進(jìn)入公司的分包商，將其列入“黑名單”，并定期發(fā)布、指導(dǎo)、監(jiān)督和檢查各成員企業(yè)對(duì)合格分包商庫(kù)的規(guī)范使用。新的集中采購(gòu)中心啟動(dòng)以來(lái)，已完成項(xiàng)目總采購(gòu)金額較采購(gòu)預(yù)算節(jié)省9.13%，較投標(biāo)均價(jià)節(jié)省9.77%，清|除了葛洲壩集團(tuán)管理的“塵垢”和“頑疾”。

　　通過(guò)采購(gòu)集中和資金集中，葛洲壩集團(tuán)資金順暢流動(dòng)之后，公司開(kāi)始重點(diǎn)投資布局水務(wù)、污染治理和高端裝備制造，進(jìn)軍節(jié)能環(huán)保新興產(chǎn)業(yè)。

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