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1.營改增一般納稅人到稅務機關進行申報時需提供哪些資料?
答：1.增值稅一般納稅人(以下簡稱一般納稅人)納稅申報表及其附列資料包括：
(1)《增值稅納稅申報表(一般納稅人適用)》。
(2)《增值稅納稅申報表附列資料(一)》(本期銷售情況明細)。
(3)《增值稅納稅申報表附列資料(二)》(本期進項稅額明細)。
(4)《增值稅納稅申報表附列資料(三)》(服務、不動產和無形資產扣除項目明細)。
一般納稅人銷售服務、不動產和無形資產，在確定服務、不動產和無形資產銷售額時，按照有關規定可以從取得的全部價款和價外費用中扣除價款的，需填報《增值稅納稅申報表附列資料(三)》。其他情況不填寫該附列資料。
(5)《增值稅納稅申報表附列資料(四)》(稅額抵減情況表)。
(6)《增值稅納稅申報表附列資料(五)》(不動產分期抵扣計算表)。
(7)《固定資產(不含不動產)進項稅額抵扣情況表》。
(8)《本期抵扣進項稅額結構明細表》。
(9)《增值稅減免稅申報明細表》。(凡是享受稅收優惠政策的納稅人必須填寫《增值稅減免稅申報明細表》)
其中(4)-(9)如當月未發生該業務則不需要報送。
2.營改增小規模納稅人到稅務機關進行申報時需提供哪些資料?
答：(1)《增值稅納稅申報表(小規模納稅人適用)》。
(2)《增值稅納稅申報表(小規模納稅人適用)附列資料》。
小規模納稅人銷售服務，在確定服務銷售額時，按照有關規定可以從取得的全部價款和價外費用中扣除價款的，需填報《增值稅納稅申報表(小規模納稅人適用)附列資料》。其他情況不填寫該附列資料。
(3)《增值稅減免稅申報明細表》。(凡是享受稅收優惠政策的納稅人必須填寫《增值稅減免稅申報明細表》)
3.由各省、自治區、直轄市和計劃單列市國家稅務局來確定納稅申報的資料包括哪些?
答：納稅申報其他資料納稅申報其他資料的報備要求由各省、自治區、直轄市和計劃單列市國家稅務局確定。包括：
1.已開具的稅控機動車銷售統一發票和普通發票的存根聯。
2.符合抵扣條件且在本期申報抵扣的增值稅專用發票(含稅控機動車銷售統一發票)的抵扣聯。
3.符合抵扣條件且在本期申報抵扣的海關進口增值稅專用繳款書、購進農產品取得的普通發票的復印件。
4.符合抵扣條件且在本期申報抵扣的稅收完稅憑證及其清單，書面合同、付款證明和境外單位的對賬單或者發票。
5.已開具的農產品收購憑證的存根聯或報查聯。
6.納稅人銷售服務、不動產和無形資產，在確定服務、不動產和無形資產銷售額時，按照有關規定從取得的全部價款和價外費用中扣除價款的合法憑證及其清單。
7.主管稅務機關規定的其他資料。
4.申報繳稅--“營改增”后，我該怎么辦理納稅申報?
答：申報方式：
(1)直接上門：到國稅機關辦稅服務廳，填寫增值稅納稅申報表及附表，進行納稅申報。(2)網上申報：登錄國稅網上辦稅服務廳辦理網上申報。二是使用增值稅發票系統升級版的納稅人，可通過金稅盤或稅控盤進行網上申報。
(3)以繳代報：采取簡易申報方式的定期定額個體工商戶，在規定期限內按核定稅額預征稅款，通過財稅庫銀電子繳庫橫向聯網系統批量扣稅，當期可不辦理申報手續，實行以繳代報。
5.我是一家具備建筑業施工資質的企業，經營范圍為門窗銷售和安裝，以前銷售部分在國稅繳納增值稅，安裝部分在地稅繳納營業稅，現在營改增后全部在國稅申報增值稅，我在申報之前需要做些什么準備工作?
答：對于以前兼營非應稅勞務的納稅人和混合銷售行為的納稅人(以從事營業稅范圍為主業的納稅人)，營改增后要及時到主管稅務機關進行相應的稅種登記，增加對應的稅種，以保證申報能夠通過，否則可能因為無對應的稅種導致部分申報表無法填寫從而無法申報。
6.營改增試點納稅人的納稅期限有哪些?
答：按照《財政部、國家稅務總局關于全面推開營業稅改征增值稅試點的通知》(財稅[2016]36號)的規定，增值稅的納稅期限分別為1日、3日、5日、10日、15日、1個月或者1個季度。
7.營改增后的銷售服務、無形資產或者不動產，是否應在《增值稅納稅申報表》第2欄應稅勞務銷售額中單獨反映?
答：不需要在該欄次單獨反映，該欄次填寫的加工修理修配的增值稅勞務的銷售額。營改增的銷售服務、無形資產或者不動產在主表中沒有單獨的欄次體現，只加總體現在《增值稅納稅申報表》主表第1欄。
8.小規模納稅人是否必須填報《增值稅減免稅申報明細表》?
答：《增值稅減免稅申報明細表》由享受增值稅減免稅優惠政策的增值稅一般納稅人和小規模納稅人填寫。僅享受月銷售額不超過3萬元(按季納稅9萬元)免征增值稅政策或未達起征點的增值稅小規模納稅人不需填報本表，即小規模納稅人當期增值稅納稅申報表主表第12欄“其他免稅銷售額”“本期數”和第16欄“本期應納稅額減征額”“本期數”均無數據時，不需填報本表。
9.取消增值稅專用發票認證后，一般納稅人如何填寫《增值稅納稅申報表附列資料(二)》(本期進項稅額明細)?
答：適用取消增值稅發票認證規定的納稅人，當期申報抵扣的增值稅發票數據，填報在《增值稅納稅申報表附列資料(二)》(本期進項稅額明細)第2欄“其中：本期認證相符且本期申報抵扣”。
10.哪些情形應該按規定在國稅機關預繳增值稅時報送《增值稅預繳稅款表》?
答：(一)納稅人(不含其他個人)跨縣(市)提供建筑服務。
(二)房地產開發企業預售自行開發的房地產項目。
(三)納稅人(不含其他個人)出租與機構所在地不在同一縣(市)的不動產。
11.本次營改增試點哪些納稅人適用按季申報的規定?
答：根據《營業稅改征增值稅試點實施辦法》第四十七條的規定，以1個季度為納稅期限的規定適用于小規模納稅人、銀行、財務公司、信托投資公司、信用社，以及財政部和國家稅務總局規定的其他納稅人。
12.我公司準備2016年下半年出租去年購買的商鋪，應該在什么時候預繳稅款，什么時候進行納稅申報?
答：如果你公司是以一個月為納稅期限，其當月取得租金收入的，應在次月的15日內預繳稅款，預繳稅款的期限與納稅申報期相同;同時，不動產所在地主管國稅機關有權對具體的預繳期限進行核定。以一個季度為納稅期限的納稅人，其預繳稅款的期限由不動產所在地主管國稅機關進行核定。
13.建筑安裝企業5月1日營改增了，那么五月份申報期到時候是在地稅申報還是在國稅申報?
答：五月申報期申報的是四月所屬期的稅款，所以五月申報期請貴公司在地稅申報。
14.建筑企業營改增了，那企業所得稅是不是也要改到國稅?
答：企業所得稅原來在地稅征管的，營改增后還是由地稅征管。
15.試點納稅人5月1日就要營改增了，營改增之后要使用防偽稅控設備，什么時候可以開始購買稅控設備?
答：自2016年4月1日起。試點納稅人可向主管國稅機關申請辦理票種核定、稅控設備發行、發票領購等事項，但在2016年5月1日前不得開具。
16.一家企業享受多重優惠政策，如何填寫《增值稅減免稅申報明細表》?
答：享受多重優惠政策的企業，填寫《增值稅減免稅申報明細表》按照所享受稅收優惠對應代碼依欄次分別填寫。
17.國家稅務總局2016年第13號公告里其他納稅申報資料是否報送主管稅務機關?
答：納稅申報其他資料的報備要求不需要報送主管稅務機關，留存備案以備稅務機關檢查即可。
18.建筑企業異地繳納預繳稅款，申報時申報表如何體現?
答：通過填寫附表四第3行反映其銷售建筑服務預征繳納稅款抵減應納增值稅稅額的情況。對應主表第二十八欄可以從本期增值稅應納稅額中抵減的已繳納的稅款，按當期實際可抵減數填入本欄，不足抵減部分結轉下期繼續抵減。
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