防范資金集中管控的風險

發(fā)布日期：2014-08-01來源：本站編輯：靳明偉

[摘要]

　　中煤第七十二工程有限公司副總經(jīng)理    張 雷

　　一是加強銀行承兌匯票的管理工作。為了進一步加強承兌匯票的管理，我公司按照票據(jù)管理辦法，明確責任、防范風險，將銀行承兌匯票管理要求及核算辦法做了更細的講解。要求各項目部人員都要認真學習票據(jù)基本常識及票據(jù)法等法規(guī)，掌握票據(jù)的時限、要素等要求，及早發(fā)現(xiàn)票據(jù)存在的問題，及時溝通、及時防范銀行承兌匯票風險。從而更加有效地控制銀行承兌匯票風險。

　　二是加強對項目資金支付計劃的審批。積極保持同項目、供應商的溝通，根據(jù)公司票據(jù)留存情況結(jié)合項目回款情況合理安排一定比例的票據(jù)支付。

　　三是加強個人付款委托的控制力度。為防范資金個人付款委托的風險，公司加強了分包合同會審參與的力度，要求在合同中約定付款單位名稱、賬號。杜絕以非合同單位開具結(jié)算單，堅決不允許財務人員以非合同主體個人名字掛賬結(jié)算。財務資產(chǎn)部將不定期進行檢查，發(fā)現(xiàn)問題堅決不予付款。

　　四是進一步規(guī)范分包工程款的支付。為了規(guī)避財務支付風險，按照公司管理辦法，一律以合同約定的主體進行結(jié)算和付款，項目統(tǒng)計人員不得隨意變更合同主體進行結(jié)算，財務人員有權(quán)拒絕接受與合同主體不符的結(jié)算單，同時，不得私自變更合同主體進行結(jié)算掛賬。嚴禁不經(jīng)過批準隨意接受委托付款。

　　五是進一步加強分包單位的發(fā)票開具。為了規(guī)避企業(yè)涉稅風險，我公司要求凡資金計劃中申報支付專業(yè)分包工程款或勞務分包工程款的單位，同時上報資金計劃補充表并上傳發(fā)票，否則不予付款。

　　六是做好銀行賬戶的管理工作。在資金網(wǎng)銀支付上嚴格按照資金計劃進行付款，并設置了網(wǎng)銀制單審核人和網(wǎng)銀付款審核人，雙重審核制嚴格杜絕了網(wǎng)銀支付上的錯誤，再根據(jù)各個銀行賬號等特點，發(fā)現(xiàn)問題及時跟項目人員進行溝通，保證在對外支付上不造成任何風險。

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